副業を行っている方は、本業と副業の収入を合算して確定申告をする必要がありますが、これを別々に管理する方法について解説します。この記事では、本業と副業の確定申告を別々にする際の注意点や手順を詳しく説明します。

確定申告が必要な場合

本業と副業の収入がある場合、確定申告が必要になるのは以下のようなケースです：

1. 
   

   2か所以上から給与を受け取っている場合：

   • 本業で年末調整を受けているが、副業でも給与所得がある場合。
   • 年末調整を受けていない給与所得が20万円を超える場合。
2. 
   

   給与以外の副収入がある場合：

   • フリーランスやアルバイトなどの雑所得が20万円を超える場合。
   • 不動産所得や事業所得がある場合。

確定申告の手順

1. 
   

   必要書類を準備する：

   • 本業と副業の源泉徴収票
   • 収支内訳書（副業が雑所得の場合）
   • マイナンバーカードまたは通知カード
   • 身分証明書（運転免許証、パスポートなど）
2. 
   

   確定申告書の作成：

   • 確定申告ソフトやアプリ：マネーフォワード クラウド確定申告などのソフトを利用して申告書を作成します。
   • 確定申告書等作成コーナー：国税庁のウェブサイトから申告書を作成します。
   • 手書き：申告書を取り寄せて手書きで作成します。
3. 
   

   申告書の提出：

   • 電子申告（e-Tax）：マイナンバーカードと対応スマホを使用して申告書を電子的に提出します。
   • 郵送：作成した申告書を税務署に郵送します。
   • 税務署に持ち込み：税務署に直接持参して提出します。

本業と副業の収入を別々に管理する方法

1. 
   

   収入と経費の記録：

   • 本業と副業の収入、経費をそれぞれ別々に記録します。これにより、確定申告時にどちらの収入かを明確にすることができます。
2. 
   

   帳簿の作成：

   • 収入と経費を記録した帳簿を作成します。特に副業が事業所得の場合は、青色申告を選択することで最大65万円の特別控除を受けることができ、帳簿の作成が必要です。
3. 
   

   経費の按分：

   • 共通経費（例：家賃や光熱費）を按分して、本業と副業に分けて記録します。経費を適切に按分することで、正確な所得を計算できます。

確定申告の際の注意点

1. 
   

   還付申告：

   • 複数の収入源がある場合、還付申告を行うことで払い過ぎた税金が還付される可能性があります。
2. 
   

   住民税の申告：

   • 確定申告を行わなくても、住民税の申告が必要な場合があります。特に、副業の収入が少ない場合でも住民税が課されることがあるため注意が必要です。
3. 
   

   住民税の徴収方法：

   • 副業分の住民税を普通徴収（自分で納付）にすることで、本業の会社に副業の収入が知られないようにすることが可能です。

まとめ

本業と副業の確定申告を別々に管理することで、正確な税金の計算が可能になります。適切な手続きを行い、確定申告をスムーズに進めることで、余分な税金を支払うことを防ぎましょう。確定申告の際には、必要書類をしっかりと準備し、正確な情報を申告することが重要です。